【主讲老师】徐老师

n蓝山资本高级项目合伙人，上海棣华投资董事；

n大学教授，北京大学汇丰商学院、浙江大学、中山大学管理学院   课程教授；

n中国注册会计师，中国财务管理协会专家委员，北京财税研究院  副院长，纳税人俱乐部财税专家，企业独立董事，管理顾问；

n曾为中国神华集团公司、中国人寿、中石油、中石化、等百家大型集团公司、事业单位和数家中小型企业提供咨询服务。

【课程大纲】

一、企业为什么要进行全面预算管理与控制？

1、什么是有效的控制？

2、全面预算管理到底能给企业带来什么？

3、预算在企业运营过程中的角色

4、有效的预算控制体系应该是怎样的？

5、从传统的财务预算到全面预算管理

二、怎样编制预算

1、预算编制的流程和逻辑

2、预算编制指南的准备

3、关键预算的编制方法

(1)经济波动对预算目标的影响

(2) 收入预测方法及销售费用预算

(3) 生产预算的编制要领

(4) 采购预算的编制要领

(5) 管理预算的编制要领

(6) 资金预算的编制要领

4、从需求分析开始的预算编制方法：零基预算

5、预算的原则性与灵活性

(1) 静态预算

(2) 弹性预算

(3) 滚动预算

(4) 在不可控因素出现时如何调整预算

(5) 预算偏差度的设定原则

三、预算编制的管理

1、什么类型的预算最适合本公司？

2、将预算当作项目管理——如何管理

3、各部门人员角色定位——责任划分

4、各部门之间及部门内部的沟通与协调

5、编制过程中的常见问题分析

四、如何让预算得到有效的执行？

1、预算与执行为何脱节？

2、怎样编制预算才能带来预算的有效执行？

3、有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障

4、外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动？

5、利用预算控制成本费用的关键点

6、如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生

7、预算信息系统管理

五、预算的跟踪

1、预算跟踪常用方式

2、对预算执行的分析与调查

(1)差异分析的重点和方法

(2)如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况

3、如何建立有效的预算跟踪体系 4、预算的考核